广告支出
400(1分)
36
捐赠支出
37
审计、咨询、诉讼费
38
差旅费
39
会议费
40
运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用
300(1分)
41
矿产资源补偿费
42
其他扣除费用项目
281．8(1分)
应
纳
税
所
得
额
和
应
纳
税
额
的
计
算
43
纳税调整前所得(14—15—16—17)
191．492(1分)
44
加：纳税调整增加额(45+…+59)
134．028(1分)
45
其中：工资薪金纳税调整额
20(1分)
46
职工福利费、职工：工会经费和职工教育经费的纳税调整额
3．5(1分)
47
利息支出纳税调整额
14．7(1分)
48
业务招待费纳税调整额
44．688(1分)
49
广告支出纳税调整额
50
赞助支出纳税调整额
51
捐赠支出纳税调整额
52
折旧、摊销支出纳税调整额
1．14(1分)
53
坏账损失纳税调整额
54
坏账准备纳税调整额
55
罚款、罚金或滞纳金
56
存货跌价准备
57
短期投资跌价准备
58
长期投资减值准备
59
其他纳税调整增加项目
www.59wj.com50(1分)
60
减：纳税调整减少额(61+62)
40(1分)
61
其中：研究开发费用附加扣除额
40(1分)
62
其他纳税调整减少项目
63
纳税调整后所得(43+44—60)
285．52(1分)
64
减：弥补以前年度亏损
65
减：免税所得(66+…+72)
66
其中：国债利息所得
67
免税的补贴收入
68
免税的纳入预算管理的基金、收费或附加
69
免于补税的投资收益
70
免税的技术转让收益
71
免税的治理“三废”收益
72
其他免税所得
73
应纳税所得额(63—64—65)
285．52(1分)
74
适用税率
33％
75
应缴所得税额
94．2216(1分)
76
减：期初多缴所得税额
77
已预缴的所得税额
36．7216(1分)
78
应补税的境内投资收益的抵免税额
3．75(1分)
79
应补税的境外投资收益的抵免税额
80
经批准减免的所得税额
81
应补(退)的所得税额(75—76—…—80)
53．75(1分)
纳税人代表签章：
纳税入单位公章：
日期：
联系电话：
代理申报中介机构签章：
日期：
经办人：
经办人执业证件号码：
联系电话：
以下由税务机关填写：
经办人： 受理申报税务机关公章：
受理申报日期：
审核人：
审核日期：
相关栏目计算如下:
第1行：3600+561.6÷1.17+0.1×3600÷15=4104
第7行：21.25÷(1—15%)=25
第14行：4104+25=4129
第15行：(15+2+0.1)万件×90=1539
第16行:[(4104×17%+40×17%—204)+(4104× 30%—1300×30%)]×(7%+3%)+(4104×30%—1300× 30%)=975.368
第18行、19行、20行、22行从资料中直接获取填列
第23行：222.2—200=22.2
第27、35行从资料中直接获取填列
第40行：700—400=300
第42行:折扣200+修理费50+财产损失40+40×17%—15=281.8
第45行：160—140=20
第46行：20×(14%+2%+1.5%)=3.5
第47行:[15—(5000×50%)×0.72%× 5÷12]+7.2=7.5+7.2=14.7
第48行：60—[(4104—1500)× 3‰+1500× 5‰]=60—15.312=44.688
第52行:直接从资料中获取填列
第59行：50
第61行：80×50%=40
第75行：285.52× 33%=94.2216
第77行:从资料中直接获取填列
第78行：21.25÷(1—15%)×15%=3.75
第81行：94.2216—36.7216—3.75=53.75
依据:教材第八章第一节,第281—285页。
考核目的:企业所得税的纳税申报。
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