2002年3月31日有关外币帐户余额
项目 外币金额（万美元） 折算汇率 折算人民币金额（万元）
银行存款（借） 300 8.26 2478
应收帐款（借） 250 8.26 2065
长期借款（贷） 1000 8.26 8260
应付利息（贷） 30 8.26 247.8
长期借款1000万美元，系2000年10月借入的专门用于生产线建造的外币借款，借款期限为24个月，年利率为12%，按季计提利息，每年1月和7月支付半年的利息，至2002年3月31日该生产线正处于生产建设过程中，已使用外币借款650万元，预计将于2002年12月完工。
2002年第二季度各月月初、月末市场汇率
日期 市场汇率
4月1日 1美元=8.26人民币
4月30日 1美元=8.24人民币
5月1日 1美元=8.24人民币
5月31日 1美元=8.26人民币
6月1日 1美元=8.26人民币
6月30日 1美元=8.27人民币
2002年4-6月甲公司发生如下外币业务，假定不考虑增值税等相关税费： 如果觉得《2006年高会考试案例分析真题卷一》历年真题,gjkjs不错，可以推荐给好友哦。